Denkmal-AfA und Immobiliensteuer, genau gerechnet
Definitionen mit direkter Antwort, Rechenbeispiele mit dem Einkommensteuertarif 2026, verlinkte Gesetzestexte und für jede Aussage ein nummerierter Beleg. Für Menschen mit hohem Einkommen, die wissen wollen, was eine Abschreibung wirklich wert ist.
Ein Ehepaar mit rund 200.000 € zu versteuerndem Einkommen zahlt auf den nächsten Euro 47,0 % Steuer, ein Paar mit 300.000 € nur 44,3 % (ohne Kinder, ohne Kirchensteuer). Grund ist die Milderungszone des Solidaritätszuschlags: zusammen veranlagt von 149.938 € bis 233.214 €, ledig von 74.969 € bis 116.607 €.[F-MED-04][F-TAX-02]
51 Einträge
Lexikon
Von Denkmal-AfA bis Spekulationsfrist: jeder Begriff mit Antwort in einem Absatz, Rechenbeispiel, Gesetzestext und Belegen.
39 Seiten
Rechenbeispiele
Konkrete Fragen, konkrete Zahlen: Denkmal-AfA bei 150.000 €, Soli-Falle, Verkauf vor zehn Jahren, KfW-Zuschuss netto.
Datenstudie
Grenzsteuersatz-Atlas 2026
Grenzsteuersätze mit Soli und Kirchensteuer von 20.000 bis 400.000 €, ledig und verheiratet, als Grafik und CSV.
Häufig nachgeschlagen
Alle BegriffeDenkmal-AfA (§ 7i EStG)
Vermieter schreiben begünstigte Sanierungskosten eines Baudenkmals in 12 Jahren ab: 8 Jahre je 9 %, dann 4 Jahre je 7 %.
Grenzsteuersatz
Der Grenzsteuersatz ist die Steuer auf den nächsten Euro Einkommen. Er bestimmt, wie viel ein Abzug wie die Denkmal-AfA wirklich spart.
Solidaritätszuschlag: Freigrenze und Milderungszone
Den Soli zahlt 2026, wer mehr als 20.350 € Einkommensteuer zahlt (Paare 40.700 €). In der Milderungszone steigt der Grenzsteuersatz auf rund 47 %.
Bescheinigung der Denkmalbehörde
Ohne Bescheinigung der Denkmalbehörde keine Denkmal-AfA. Sie bestätigt die denkmalrechtliche Seite; die steuerliche prüft das Finanzamt.
Steuerstundungsmodell (§ 15b EStG)
Ist ein Immobilienkauf ein Steuerstundungsmodell, dürfen die Anfangsverluste nicht mit dem Gehalt verrechnet werden. Mietgarantien können das auslösen.
Spekulationsfrist (§ 23 EStG)
Wer eine vermietete Wohnung innerhalb von zehn Jahren verkauft, versteuert den Gewinn, einschließlich der abgesetzten Denkmal-AfA.
Rechenbeispiele
Alle BeispieleDenkmal-AfA bei 150.000 € Einkommen
Was die Denkmal-AfA bei 150.000 € zvE (ledig) spart: 12-Jahres-Wirkung für 100.000 bis 400.000 € Sanierungsanteil, mit und ohne Kirchensteuer.
Denkmal-AfA bei 200.000 € zusammen veranlagt
Ehepaar mit 200.000 € zu versteuerndem Einkommen: Soli-Milderungszone, Grenzsteuersatz 47 % und die Wirkung der Denkmal-AfA Jahr für Jahr.
Soli-Falle: wo der Grenzsteuersatz 47 % erreicht
In der Milderungszone des Soli kostet jeder zusätzliche Euro rund 47 % Steuer. Die exakten Einkommensgrenzen 2026, ledig und verheiratet, mit Kirchensteuer.
Spitzensteuersatz 2026: ab welchem Einkommen 42 % gelten
Der Spitzensteuersatz gilt nur für den Teil des Einkommens über 69.879 €. Wie groß dieser Teil bei 70.000 bis 600.000 € ist und was das heißt.
Was ein Euro Abzug wert ist
Die Steuerwirkung von 1.000 € Werbungskosten oder Abschreibung bei 30.000 bis 400.000 € Einkommen, ledig, verheiratet und mit Kirchensteuer.
Ab welchem Einkommen lohnt Denkmal-AfA?
Steuerwirkung je 100.000 € Sanierungsanteil über 12 Jahre, von 50.000 bis 400.000 € Einkommen. Warum „ab 42 %“ zu grob ist.
Wie wir arbeiten
Redaktionsrichtlinien- Zahlen
- Jede Zahl stammt aus einem getesteten Rechenkern, der den Tarif nach § 32a EStG, den Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer als Sonderausgabe abbildet. Kein Sprachmodell rechnet.
- Aussagen
- Jede Aussage verweist auf einen nummerierten Beleg im Belegregister, mit Link zum Gesetzestext und Prüfstatus.
- Verantwortung
- Texte entstehen mit KI-Unterstützung. Jeder Text wird von Max Caramann geprüft, der die redaktionelle Verantwortung trägt.
- Interessen
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